CXOレポートの見本

01利益とお金結論

利益が出ても、
お金が増えるとは限らない。

• 売上は、請求した時点で利益に入ります。お金が入るのは、入金の日です。
• 仕入れ、在庫、借入の返済は、利益と関係なくお金が出ていきます。
• 会社が伸びている時期ほど、売掛金と在庫が増え、お金が足りなくなります。

要するに黒字でお金が減るのは、入ってくるより先に出ていくからです。

02サンプル株式会社実例

営業利益4,000万円でも、
現預金は3,000万円減った。

図11年間のお金の出入り（製造業・年商8億円、万円）

要するに利益で入った3,400万円より、売掛金・在庫・返済で出た6,400万円のほうが多かった。

架空の会社の数字です。「利益で入ったお金」は、税引後の利益に減価償却費を足したもの

02サンプル株式会社実例

入金まで90日、
支払いは30日。

図2お金が会社に戻るまでの日数

90＋60−30＝120日。売上の約4か月分のお金が、取引先と倉庫に寝ている計算です。

要するにこの日数を1日縮めると、年商8億円なら約220万円が手元に戻ります。

03打ち手1　回収

入金を、
早める。

• 請求書を、締め日の翌日に出す。遅れていないかを確かめる。
• 大口の取引先と、支払いの時期を相談する。前金や分割も選択肢に入れる。
• 新しい取引は、はじめから短い支払い条件で結ぶ。

要するに入金を30日早めると、年商8億円なら約6,600万円が手元に戻ります。

03打ち手2　在庫

動いていない在庫を、
減らす。

• 3か月以上動いていない在庫を、金額つきで一覧にする。
• 発注する量と時期のルールを決め、担当者ごとの差をなくす。
• 売れている品と売れていない品を分けて、仕入れを見直す。

要するに在庫は、お金が形を変えて倉庫に置かれているのと同じです。

03打ち手3　返済

返済と投資を、
お金の計画で決める。

• 年間の返済額が、本業で生むお金を超えていないかを確かめる。
• 設備のための借入は、設備を使う年数に合わせて返す。
• 借換えや返済期間の延長は、困る前に銀行と話す。

要するに返済は利益から出ていきます。返済の年数を見直すだけで、毎月の手元が変わります。

05チェックリスト自社で確かめる

今月、自社で
確かめること。

• 手元のお金は、月商の何か月分あるか（目安は1.5〜2か月分）。
• 売上の入金まで、平均で何日かかっているか。
• 3か月以上動いていない在庫が、いくらあるか。
• 年間の返済額は、本業で生むお金より少ないか。
• 3か月先の資金繰りが見えているか。

06数字とのつながり予実管理・経営進捗

どの数字に効くか。

会員サイトの経営進捗に、そのまま書けます。効いたかどうかは、予実管理の数字で毎月確かめます。